Закрыть рекламу ×

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность или в ипотеку в 2019 году

Бесплатная консультация юриста: +7 (499) 501-15-76 (МСК), +7 (812) 603-45-08 (СПБ)
Автор: Евгений Рассказов
(среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Время чтения: 7 минут

В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений. Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки.
Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры в 2019 году

Приобретение жилья в браке

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

  • совместная,
  • общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Понятие налогового вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы.

Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья. Выбор остается за налогоплательщиком.

Законодательное урегулирование

Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует Налоговый кодекс РФ. В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты.

Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.

Виды имущественного вычета

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

  1. При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
  2. При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
  3. При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
  4. При погашении процентов по определенным видам кредитов.

Особенности возврата налога на жилье, купленное до 2014 года

Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями.
Налоговый вычет на покупку жилья для супругов
Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену. Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо. Все определяется в пределах доли супруга.

Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.

Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.

Возврат налога на жилье, купленное после 2014 года

Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов. Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года.

Основания для получения вычета и возможный его размер

Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:

  • фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;
  • фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.

Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2019 году возможен при соблюдении следующих требований:

  • расположение приобретенного жилья на территории России;
  • отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
  • приобретение имущества за собственные или заемные средства;
  • наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
  • лицо является плательщиком подоходного налога.

Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз. Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях.

Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка. Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права.
Основания для получения налогового вычета и его размер

Особенности расчета налогового вычета в зависимости от статуса собственности

Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.

В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.

Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн. не удастся.

Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.

Вычет при покупке жилья в общую совместную собственность

Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений.

Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес. В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности.

Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя.

Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2019 году будет происходить следующим образом.

Семья Ивановых в 2019 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.

Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар.

После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.

Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов.

В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным. Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами.

Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга.

Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере. Ивановы в 2019 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн. рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу.

В соответствии с законодательством, возможен также возврат НДФЛ с процентов по ипотеке при долевой собственности.
Налоговый вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

Вычет при покупке жилья в совместную собственность с детьми

Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей.

Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего. Супруги сами решают, как поступить в этом случае.

Процедура оформления налогового вычета

Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру. Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется.

Куда нужно обращаться

Все документы следует подавать в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют.

Есть несколько способов подачи документов:

  • принести лично в отделение;
  • отправить по почте;
  • подать через интернет.

Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на официальном сайте ФНС России.

Требуемые документы

Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:

  • паспорта заявителей;
  • свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
  • справку о доходах формы 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • акт объекта передачи долевого строительства;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается факт передачи денег.

Декларация формы 3-НДФЛ обязательно подается в оригинале. Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из письма Федеральной налоговой службы от 06.08.2013 № ЕД-4-3/14346 «О порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС исчисления НДС». Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры.

Процедура оформления налогового вычета в 2019 году

Вычет с квартиры, купленной по ипотеке

Финансовое положение многих семей не позволяет сразу приобрести жилье за собственные деньги. Поэтому для многих выходом становится покупка квартиры в кредит.

Эта процедура весьма распространена, но многих интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов.

Приобретая жилье в ипотеку, можно оформить его как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов. Когда пара покупает жилье в кредит, один из них в любом случае является заемщиком, а второй – созаемщиком.

В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору.

Согласно законодательству, если заемщик – муж, то супруга может подать заявление о предоставлении ему права налогового вычета.

В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, льготы предоставляются в отношении не объекта недвижимости, а его собственника.

При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов. Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае.

Документы для получения вычета с ипотеки

К прочим документам, о которых шла речь выше, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. Он обязательно должен быть целевым – на покупку жилья.

Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно.

Примеры расчета налогового вычета при ипотеке

Рассмотрим, как происходит расчет налогового удержания при покупке квартиры в ипотеку на примере.

Предположим, лицо приобрело жилье стоимостью 6 000 000 рублей, из которых 2 500 000 оплачено за счет кредита, оформленного на 15 лет. Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет 1 250 000 рублей.

Доход заявителя за текущий год составляет 800 000 рублей. Сумма, с которой будет произведен налоговый вычет: 2 млн. рублей + 1 млн. 250 тыс. = 3 млн. 250 тыс. рублей.

Таким образом, общая сумма налогового удержания 3 млн. 250 тыс. × 13 % = 422 500 рублей.

Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн. рублей × 13 % = 260 тыс. рублей.

Сумма вычета с начисленных по кредиту процентов  1 млн. 250 тыс. × 13 % = 162 500 рублей.

Выводы

Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника. В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь выгодно приобретать жилье в совместную собственность.

Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то теперь он зависит исключительно от владельца. Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем. Однако это право имеют только официально трудоустроенные граждане. Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. Юлия

    А может один супруг получить налоговый вычет целиком с 2 миллионов с одной квартиры, а второй супруг с другой? (Купили одну квартиру, пришлось продать и купить другую в другом городе, обе квартиры оформлялись в совместную собственность)

  2. Артем Попов

    Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность или в ипотеку может служить примером, если позволите так выразиться, своеобразного подспорья от государства.

  3. Людмила

    В этом смысле абсолютно не выгодно оформлять жильё на неработающего члена семьи, уж лучше приобретать в совместное пользование, а спустя время переписать свою часть .

Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.