Материнский капитал и налоговый вычет: особенности сосуществования

Бесплатная консультация юриста: +7 (499) 110-58-24 (МСК), +7 (812) 603-45-08 (СПБ),+8 (800) 550-71-95 (Федеральный)
Автор: Евгений Рассказов
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Время чтения: 4 минут

Материнский капитал и налоговый вычет – понятия, которые зачастую связаны между собой. Ведь всем известно, что доходы лица подлежат налогообложению. Но вместе с тем как маткапитал, так и налоговый вычет являются мерами государственной поддержки граждан. В результате многие интересуются, разрешается ли претендовать на обе эти помощи или одной из них придется пожертвовать.
Получение налогового вычета при покупке жилья за маткапитал

Понятие материнского капитала

Государство оказывает материальную помощь семьям с двумя и более детьми, что проявляется в виде предоставления сертификата на материнский капитал. Сумма является фиксированной и не зависит от количества несовершеннолетних в семье, а использовать ее можно только на четко определенные в законодательстве цели:

  • улучшение условий проживания;
  • оплату образования детей;
  • обеспечение накопительной пенсии матери.

Использовать маткапитал для личных интересов запрещено. Кроме того, эти деньги не считаются общенажитым имуществом супругов, а потому не подлежат разделу в случае развода.

Законодательство

Главным законодательным актом, регулирующим предоставление государством материнского капитала, является Федеральный закон от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

В подзаконных актах более детально описано, как можно потратить эти средства. Одним из них является постановление Правительства РФ от 12.12.2007 № 862 «О Правилах направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий».

Имущественный вычет и право на него предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Помимо этого вопросы, касающиеся вычета и маткапитала, расписаны в разъяснениях письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 05.10.2010 № 03-04-05/9-593.

Право покупателя на налоговый вычет при покупке квартиры за средства материнского капитала

Статья 220 НК РФ предусматривает, что при определении размера налоговой базы лицо имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов. Таким способом можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку.

Налоговый вычет не применяется, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья производится за счет материнского капитала, направленного на реализацию мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

Если за счет материнского капитала погашается только часть ипотеки, то на оставшуюся часть получить налоговый вычет можно. Налоговый вычет при покупке квартиры с участием материнского капитала в 2019 году выдается в пределах максимально установленных законодательством сумм.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Как отмечалось ранее, имущественный вычет не может превышать определенных законодательством размеров. По общему правилу его сумма равна стоимости объекта покупки, однако составляет не более:

  • для основного вычета – двух миллионов рублей;
  • для дополнительного вычета по процентам – трех миллионов рублей.

При приобретении жилья во второй раз повторно воспользоваться правом на получение налогового вычета можно только в том случае, если вы вкладываетесь в установленный лимит.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости
Данного рода компенсация предусмотрена для расходов, связанных не только с покупкой жилья, но и его ремонтом и отделкой помещений.

Однако нельзя вернуть часть средств, потраченных на покупку имущества, приобретенного в коммерческих целях. В остальных же случаях для тех, кто интересуется, как вернуть 13 процентов от покупки дома или квартиры (именно таков размер подоходного налога), это право предоставляется каждому официально работающему покупателю.

Возможно ли получить налоговый вычет из материнского капитала

Воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета можно, даже если комната, квартира, дом или другое жилье приобретались с использованием средств материнского капитала. Ведь многие сомневаются, можно ли претендовать в данном случае на такую помощь.

Но рассчитывать при таких обстоятельствах нужно только на компенсацию собственных средств, а никак не государственных.

Процедура оформления налогового вычета

НК РФ предусмотрены следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартный,
  • социальный,
  • имущественный,
  • профессиональный,
  • связанный с переносом на будущий период убытков от сделок с ценными бумагами,
  • инновационный.

Процедура оформления будет зависеть от разновидности вычета. Рассмотрим, как происходит возврат подоходного налога.

Куда необходимо обращаться

Налоговое законодательство устанавливает два способа, с помощью которых можно оформить налоговые вычеты:

  • через налоговый орган;
  • по месту работы.

Имущественный и социальный вычет предоставляются только по тем доходам, которые облагаются по 13-процентной ставке.

Перечень документов

Чтобы получить возврат НДФЛ при покупке жилья, нужно собрать следующий пакет документов:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи помещения;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Налоговый вычет при покупке жилья за маткапитал
Если недвижимость приобреталась в кредит, то еще нужно будет приложить кредитный договор, а также справку об уплаченных процентах.

Кроме того, чтобы получить возврат налога, нужно подать в соответствующий орган заявление. В нем необходимо указать, в связи с какими событиями вы претендуете на возврат средств, и перечислить подтверждающие это право документы.

В каких случаях могут отказать в возврате налога

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством предоставляется не всем налогоплательщикам. Так, не имеют такого права граждане при следующих обстоятельствах:

  • оплата за жилье осуществлена за счет средств работодателя или иных лиц, а также бюджетных средств;
  • сделка по купле-продажи заключена с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику: супруг, родители, дети и другие близкие родственники.

Если вы удостоверились, положен ли вам вычет и подали соответствующие документы, получить отказ можно в следующих случаях:

  1. Подача неполного пакета документов.
  2. Сумма, указаннная в договоре, меньше, той, на которую претендует лицо.
  3. Заявитель не задекларировал доходы.
  4. Декларация заполнена неверно или не заверена подписью физического лица.
  5. Право на имущественный вычет было использовано ранее в полном объеме.

В случае перечисления денег, когда на то нет законных оснований, средства будут возвращены в бюджет.

Выводы

Государство готово поддерживать семьи с детьми, особенно в вопросе покупки жилья. Многие граждане полагают, что в случае получения материнского капитала права на имущественные налоговые вычеты они уже не имеют. Однако воспользоваться такой государственной помощью можно, правда только в части затрат собственных средств налогоплательщика, не затрагивая при этом денежные выплаты из самого маткапитала.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.